تظهر أرصدة المستثمر كالتزامات منفصلة في السجل المحاسبي. لا يصبح الإيداع متاحًا قبل التحقق من مرجع الدفع واعتماد التسوية، كما تُحجز مبالغ السحب حتى إتمام العملية أو إلغائها.